电脑销售实习周记

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通过实际的学习，我了解到只有盖有出票单位“发票专用章”或“财务专用章”的合法票据，才是合法的原始凭证。合法票据包括：税务监章的发票，财政监章的行政事业性收费票据和非经营性统一结算收据，车船票、飞机票，出租车发票、过路过桥费、停车费等定额票据。除此以外的任何票据，如自制收据、假发票、没有财政监章的收费票据或统一结算收据、白条子等，均是非法票据。会计人员是有权对原始凭证进行审核，对不不真实、不合法的原始凭证可不予接受，并报告给单位负责人；而不完整、不准确的原始凭证更是可以予以退回让其进行相应更正。在老师的讲解下，我可以简单的对原始凭证作出一些基本判断，不过正如老师所说的，这方面的知识不是教就会的，它更是一种经验所在，在登帐前进行这项审核工作是必须且必要的，它虽然烦琐，不过对于反映公司真实的财务情况来说却是至关重要的。
 
20xx年7月20号
来了半个月了，除了自己的电脑知识增长外，在待人接物方面更为成熟，对会计也有一些深入的了解了。对课本上所说的关于原始凭证的知识加深，还有机会接触发票等银行票据。
报账的原始凭证，必须真实、合法，要素齐全。会计人员须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，退回对记载不准确、不完整的原始凭证。原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称或者填制人姓名，填制单位财务专用章（或发票专用章）；接受凭证的单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；填制原始凭证的部门负责人、经办等人员的签名或者盖章。以我所在的这家电脑专卖店来说，公司内部的凭证主要是各种费用凭证和进、出货单，对外则形式更多，其中又以银行的票据和各种合同为主。
会计老师告诉我，在填写原始凭证上要做到经济业务内容须按实际发生经济业务的内容据实填写，不得使用类似“办公用品”、“清洁用品”、“礼品”、“实验用品”等含混不清的字样。若所需记载的内容较多，须按实际内容开具多张原始凭证，或由填制原始凭证的单位开出清单，并加盖填制单位财务专用章（或发票专用章）鲜章，与原始凭证一起作为报销凭证。那些列有明细项目的机打收银条，也要做到墨迹清晰，否则一般不宜做为原始凭证的清单。
会计老师还一再强调原始凭证要是出现问题不能够在其上做修改，必须要求开出单位重开。从外单位取得的原始凭证如有遗失，一般不得办理报销手续。确须报销的，应当取得原开出单位盖有“财务专用章”鲜章的原始凭证存根联复印件，并由经办部门负责人、证明人、财务处负责人和院领导批准后，才能代作原始凭证。老师还另外给我讲了些例子，让我知道一些如火车、轮船、飞机票等确实无法取得复印件的，须由当事人写出详细情况、同行人员签字证明，并经当事人所在部门负责人和主管院领导人批准后，代作原始凭证。
总结半个多月的成绩就是对公司要接触到的各式原始凭证都有了解，所学到的远比在学校多，而且通过跟不同的人接触，我对学校外的世界有了一定的了解。
 
20xx年7月26号
   在专卖店里面的日子呆久了，跟同事的关系也好起来，因此会要求他们送货的时候带上我，在开始送货的这段时间内我对公司的流程更熟悉了。在出货之前要对出货单进行清点，做到之前承诺客户的所有商品都送到。其中发生了一件事情给我的教训很大，它告诉我对待任何事情都要认真仔细。
事情发生的经过是这样的：当时店长以及其他负责人手头都在忙，货物更是经过我以及一名技术人员之手运上车，当时司机还问了句，货全到了吗，有没有电脑桌等。当时我连想都没有想就果断的说没有了，那时候我认为出货单已经交到技术人员手中了，应该不会有差错。当时我丝毫没有想过到底这是谁的责任，我完全认为单子在技术人员手上则他肯定知道出货情况的。结果当货运到客户家中的时候我们才发现我们落下了电脑桌，这就意味的我们不仅仅要面对顾客作出合理的解释，而且我们还要给公司一个交代。当时我整个人都不知道要如何应对，除了道歉外真的不知道可以做什么。客户并没有追究我什么责任，只是嘱咐我要赶紧叫公司的其他员工送下来。回到公司后，同事们并没有怎么责怪我，只是跟我讲解了一下公司的责任制，而我的会计老师更是主动的承担了由于我的疏忽所造成的损失。正是他们的包容和耐心，令我安心下来。虽然事情很小，不过通过这件事情我知道，以后不管是在学习上还是工作上都要认真去面对，不能轻易的凭个人主观做出判断，因为这样结果往往是可靠的，这种认真态度更是一个好的会计师所应该具备的。

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