零售业采购操作（92 页）

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一．为使公司采购发包达到行之有效的执行与管理，特制定本办法
二．范围：
凡一切需采购之项目，如：财产、设备工具及公司各项费用申请和支出，均依照本办法执行。
三．管理细则
1．总务处经办人采购需负一切法律责任。不得徇私。
如经举证确实，除赔偿所造成集体环境及损失外公司将追究其相关法律责任。
2．各类大宗采购必须按合同严格执行。
公司费用核决、分预算内和预算外两种流程
四．作业流程：
（一）预算内：（指超过月累计预算时）
1．凡一切须采购物品及各项费用申请和支出，均需严格按着公司财务部相关规定之流程进行
2．每次申请金额核决程序也应严格按照财务部相关规定进行。
（二）预算外：（指超过累计预算时）
1.严格按照财务相关规定进行
2.突发性及预算数额较大者，应报公司董事会商议解决，并视同预算外。
五．依合同所签定内容支出的费用，严格按照财务部流程办理。
六．各部每月所支出费用如超过月累计预算时，应呈报直属领导，并由部门主管详细阐述理由，经主管副总或总经理批准方可。
七．各项费用支出，以事前申请核准为原则。金额较大的应先行了解价格再作预算。
八．发包、验收：
1．采购完成后，总务经办应以申购单所列清单进行发包。
2．发包中应特别注意物品规格、单价、数量等单据，以做最后确定。
3．物品送达后，由申购部门人员进行签收、领用，如有数量不附等问题，应及时反映更换，不得进行验收领用。
九．请款、付款
严格按照公司规定财务程序和时间支取。
十．本办法经总经理核准、修改时亦同。， 大小：563 KB